Erbjud löneväxling för anställda
Öka dina anställdas pensionssparande genom ett bruttolöneavdrag
Löneväxling – ett förmånligt sätt att öka pensionssparandet
Om företaget väljer att erbjuda löneväxling kan de anställda spara mer till pensionen genom att avstå en del av sin bruttolön. Detta alternativ passar särskilt för medarbetare med högre lön och kan anpassas för både löpande och engångsinsättningar, exempelvis vid bonusutbetalningar. Fördelarna inkluderar lägre skatt, vilket gör att sparandet växer snabbare, samt ökad flexibilitet och större inflytande över den framtida pensionen.
Är löneväxling rätt för era medarbetare?
Löneväxling påverkar den sjukpenninggrundande inkomsten (SIG). För att löneväxling ska vara förmånligt behöver den anställdes årsinkomst överstiga 8,07 inkomstbasbelopp efter löneväxling.
Om lönerna är lägre påverkas nivåerna inom socialförsäkringssystemet. Löneväxling kan då leda till att den anställde får lägre allmän pensionen, och lägre ersättning från till exempel föräldrapenning, sjukpenning och eventuell a-kassa blir lägre.
I verktyget Löneväxlingskalkylatorn kan du också testa vid vilka lönenivåer löneväxling är lämpligt.
Arbetsgivarens roll
Som arbetsgivare är det du som beslutar om företaget ska erbjuda löneväxling. Det är en flexibel lösning som ger dig möjlighet att stärka förmånsutbudet och öka medarbetarnas pensionssparande.
Med Movestic kan du enkelt administrera löneväxling och anpassa lösningarna efter era behov.
Skatteregler vid löneväxling för arbetsgivare
Löneväxling och tjänstepension kan vara en kostnadseffektiv förmån för arbetsgivare, eftersom kostnaden vanligtvis är avdragsgill. Men för att säkerställa att avdragen görs korrekt är det viktigt att följa de skatteregler som gäller.
Avdragsrätt vid löneväxling
För avdrag på tjänstepension finns två regler: huvudregeln och kompletteringsregeln. Vid löneväxling ska alltid huvudregeln användas, eftersom kompletteringsregeln inte gäller i dessa fall.
Bör tillämpas vid löneväxling för anställda.
Avdrag får göras med högst 35 procent av den anställdes pensionsgrundande lön enligt pensionsavtalet.
Avdraget får vara högst 10 prisbasbelopp (573 000 kronor för 2024).
Avdragsrätten beräknas per anställd och inte kollektivt.
Med lön menas i detta sammanhang ”pensionsgrundande ersättning enligt pensionsavtal”. För arbetsgivare som har kollektivavtal framgår det av avtalet vad som avses med pensionsgrundande ersättning.
För arbetsgivare utan kollektivavtal är det viktigt att i anställningsavtalet eller pensionspolicyn begränsa vad som avses med pensionsgrundande ersättning.
Brytpunkten för löneväxling
Om du som arbetsgivare vill att pensions- inbetalningen ska vara avdragsgill, kan du göra avdrag på max 10 prisbasbelopp per person (motsvarar 573 000 för 2024). Avdraget får inte heller överstiga 35 % av lönen.
Kom ihåg att det inte värt för den anställda att löneväxla om lönen efter växling är mindre än 8,07 inkomstbasbelopp, som motsvarar 51 200 kr/mån (2024).
Få formella regler vid löneväxling
Den totala pensionsinbetalningen ska inte överstiga 10 prisbasbelopp, eller 35 % av lönen. Utöver detta finns det inga formella regler att förhålla sig till.
Däremot kan det vara bra att skriva ett avtal eller en pensionspolicy mellan arbetsgivare och arbetstagare kring löneväxlingen. Det kan även reglera hur ni skall förhålla er vid en sjukskrivning eller en längre ledighet, såsom en föräldraledighet.
När den anställda är sjukskriven
Löneväxling kan göras både med och utan premiebefrielseförsäkring. Försäkringen innebär att den anställda fortsätter att få premier inbetalda till sin pension även när hen är sjukskriven. Premierna betalas då av försäkringen och inte av arbetsgivaren. Kostnaden för en eventuell premiebefrielseförsäkring bör bekostas av medarbetarens löneväxlingspremie.
Kostnadsfri genomgång med löneväxlingsexpert
Även om du redan har en tjänstepension genom en annan leverantör, kan vi hjälpa ditt företag att förbättra ert erbjudande som arbetsgivare genom löneväxling. Kontakta oss gärna för att boka en tid och få mer information om hur vi kan stötta er.
Läs mer
Pensionslösningar för företag
Movestic erbjuder lösningar inom tjänstepension för små och stora företag, med rådgivning för både företaget och den anställde.
Hur stor blir pensionen?
Många faktorer påverkar hur stor din totala pension blir. Här kan du läsa mer om hur du själv kan påverka din pension.